收到销项负数发票就不必再拿去认证了,直接用红数冲减原采购分录即可。
但是有一点特别的:税金要通过“进项税额转出”科目来冲消。
通知单要附在冲消的凭证后面。
次月报税的时候,要把这笔转出税额列在增值税纳税申报表的“进项税额转出”处。
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