期末借方有余额是多发,或少计提造成的
应付职工薪酬属负债科目,没有结转一说.
那你就是没有计提,那补计提一下,就平了
(1)提取时
借:管理费用--工资
贷:应付职工薪酬--职工工资
(2)下月发放时
借:应付职工薪酬--职工工资
贷:现金或银行存款
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