1. 建议暂估入库。借:库存商品——暂估入库;贷:银行存款/应付账款。
2. 年底计算所得税时不能列支,增值税更不能抵扣。以下为不考虑其他进项和费用的计算。
3. 如果你是一般纳税人,开出发票不含税10000元,增值税10000*17%=1700元,所得税10000*25%=2500元。假设你在城区,各种附税1700*11%=187元。
4. 如果你是小规模,开出发票不含税10000元,增值税10000*3%=300元,所得税10000*25%=2500元。假设你在城区,各种附税300*11%=33元。
5. 如果你能获得发票,假设不含税价格9000元。你是一般纳税人,开出发票不含税10000元,增值税(10000-9000)*17%=170元,所得税1000*25%=250元。假设你在城区,各种附税170*11%=18.7元。
6. 所以,你一定要和对方要发票。
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