现金日记账由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记。
在每天业务终了以后,应自行清查帐款是否相符。
现金日记账必须逐日结出余额,每月月末必须按规定结账。
现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。
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