关于“小金库”防治重点内容

步骤或流程

完善系统建设，以车辆归集，对于同一车辆的维修费、油耗的单位成本合理性进行审核，关注高额/高频维修费用、高油耗支出的合理性。

按成本中心对费用项目进行归集，对费用支出数据做环比、对比分析，稽核有无数据波动异常。

稽核费用支出项目是否有依据可循，业务是否真实发生，审批手续是否完备等，防止人为调控套取费用的情况发生。

针对发现问题，及时优化流程制度，完善系统建设，堵塞漏洞，规避人为风险，杜绝问题的再次产生。

建立房屋租赁、车辆使用费用开支真实性抽检流程及制度，形成常态化工作机制。

季度抽检，重点核查项目费用开支真实性，是否存在“小金库”问题；出具抽检报告。

针对发现问题，提出整改建议；对发现的虚假报账是否及时调账冲减；涉及到资金损失的，是否及时追回。