企业营运资金(workingcapital)也叫营运资本,营运资金是企业流动资产和流动负债的总称,流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。
营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理,广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金,狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额(不包含现金及现金等价物,以及短期借款)。
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